增值税小规模纳税人网上申报一窗式比对操作手册

增值税小规模纳税人网上申报一窗式比对操作手册

操作说明：

1、月初首次进入税控开票软件，系统会自动进行抄税，然后进行远程报税。

2、进入网上申报系统，录入申报表。

3、在网上申报系统，申报表提交时系统会自动进行数据比对。公式：申报表数据第3栏本期数+第5栏本期数=防伪税控普通发票金额+机动车销售统一发票金额-税率为0的增值税发票对应的开票金额。

4、如果系统比对相符，正式提交申报表。

5、进入税控开票软件，系统会自动清盘。

6、如果比对不相符，则判断申报表数据是否正确，如果申报表数据不正确，返回第2步骤修改申报表。

7、如果比对不相符，但确认申报表数据正确，也可以通过网上申报系统正式提交申报表，但是需要到办税服务厅手工清盘。

8、到办税服务厅办理手工清盘等相关业务。

辽宁省国家税务局

二0一五年七月三十日